pro-visioner.com/pvk/ Berkas Yang Untuk Lapor SPT Badan “Brooo, deadline SPT Badan udah deket, lo udah siap?” tanya Reza sambil ngelirik Andin yang lagi ngetik laporan keuangan di laptopnya.
Andin langsung berhenti ngetik. “Aduh jangan ditanya. Gue lagi jungkir balik nih ngumpulin dokumen. Ternyata ribet juga ya ngurus pajak badan.”
Reza nyengir, “Emang lo kira SPT Badan kayak ngisi Google Form? Itu mah mimpi. Tapi tenang, sini gue bantu list-in berkas-berkas yang lo butuhin.”
Andin langsung geser kursinya, penasaran. “Serius lo bisa bantu? Gue tuh baru tahun pertama ngurusin ini buat PT gue, belum paham alurnya.”
“Tenang beb. Gue juga pernah ngalamin, jadi udah hafal luar kepala. Nih, pertama-tama lo butuh formulir SPT Tahunan PPh Badan 1771. Itu kayak ‘induk’ dari semua pelaporan.”
“Oke, noted. Itu berarti isi datanya mulai dari pendapatan perusahaan sampe kewajiban pajak ya?”
“Betul. Nah, abis itu lo wajib nyiapin semua SPT Masa PPN. Jadi semua faktur pajak masuk dan keluar selama setahun lo kumpulin. Buat bukti lo bayar PPN tiap bulan.”
Andin ngetik cepet. “Next?”
“SPT Masa Pasal 21. Itu buat bukti potong karyawan. Jadi kalau perusahaan lo punya pegawai yang digaji, lo harus setor dan lapor PPh 21 tiap bulan, lalu rekapnya dilampirin pas lapor SPT Tahunan Badan.”
“Wah iya, gue lupa. Berarti itu data gaji semua pegawai sama bukti setorannya, ya?”
“Exactly. Terus, ada juga bukti potong PPh 23, buat transaksi jasa ke pihak ketiga kayak konsultan, vendor, dan lain-lain. Kalo lo pake jasa dari pihak eksternal dan ada potong pajaknya, itu wajib dilampirin.”
Andin mulai kelihatan panik. “Gue mesti minta ke finance, deh…”
“Belum selesai, Andin. Masih ada bukti pungut PPh 22 dan SSP Pasal 22 impor. Ini penting kalau perusahaan lo berkaitan sama kegiatan impor barang.”
Andin ngangguk-ngangguk, “Oke, kayaknya bagian ini gue aman karena kita belum impor barang.”
“Lanjut. Lo juga butuh bukti potong PPh 4 ayat 2, kalau lo termasuk yang punya kewajiban final kayak sewa bangunan atau penghasilan tertentu. Biasanya sih ini buat WP yang kena pajak final.”
“Oke noted. Ini bakal gue cek lagi ke kontrak-kontrak yang jalan selama setahun.”
“Terus, jangan lupa siapin bukti pembayaran PPh Pasal 25. Ini angsuran pajak bulanan lo selama setahun. Plus, kalau ada STP alias surat tagihan pajak terkait Pasal 25, itu juga harus dilampirin.”
Andin langsung buka folder dokumen di komputernya. “Wah bener juga, itu harus dicocokin.”
“Last but not least, laporan keuangan lengkap. Mulai dari neraca, laporan laba rugi, perubahan ekuitas, arus kas, sampe catatan atas laporan keuangan. Kalo perusahaan lo diaudit, lampirin hasil audit akuntan publik juga.”
baca juga
- Kenapa Perusahaan di Jakarta Semakin Membutuhkan Konsultan Pajak di Era Regulasi Ketat
- Pajak Properti di Jakarta 2026
- Optimalisasi Pajak untuk Bisnis di Jakarta Pasca Pelaporan SPT
- Sengketa Pajak: Kapan Harus Menggunakan Konsultan Pajak?
- Restitusi Pajak: Proses, Syarat, dan Risiko
“Data pendukungnya termasuk buku besar, rekening koran, bukti transaksi masuk-keluar, dan akta perusahaan juga?”
“Yap. Semua harus lengkap dan bisa dipertanggungjawabkan. Intinya, SPT Badan itu kaya laporan besar yang nunjukin perusahaan lo ngapain aja setahun ini—berapa penghasilannya, berapa pajaknya, dan udah bayar atau belum.”
Andin garuk kepala. “Gila sih, banyak juga. Tapi kalau udah di-list gini, jadi lebih gampang buat checklist satu-satu.”
Reza nyengir, “Emang! Makanya penting banget buat rapiin administrasi dari awal tahun. Biar pas udah masuk musim lapor SPT kayak sekarang, tinggal comot dokumen dari folder.”
“Oke gue paham sekarang. Ini semua bisa dilaporin online juga kan?”
“Bisa. Lo bisa lapor lewat e-Form DJP Online atau aplikasi e-SPT 1771. Kalo datanya banyak dan lebih nyaman kerja di desktop, gue saranin pake e-SPT. Tapi tetep harus punya EFIN dan sertifikat elektronik aktif ya.”
Andin angguk semangat. “Wah thanks banget, Reza. Gue kira awalnya ribet banget, ternyata selama rapi dokumen dan ngerti alurnya, bisa di-handle kok.”
“Yoi. Pajak itu kayak naik motor, awalnya grogi, tapi lama-lama jadi jago. Yang penting jangan nunggu deadline baru panik.”
“Noted! Biar gak kena sanksi telat lapor atau denda pajak, lebih baik siapin dari sekarang.”
Nah, kalau kamu juga lagi berjuang lapor SPT Badan kayak Andin, pastiin semua berkas yang disebut di atas udah lengkap. Ingat, lapor pajak itu bukan cuma soal taat aturan, tapi juga cara lo menunjukkan integritas bisnis yang sehat. Good luck, pejuang laporan!
